종합소득세 공제 항목 확인하는 방법

매년 찾아오는 종합소득세 신고 시즌, 놓치고 있는 공제 혜택이 있을까봐 걱정되시죠?
아는 만큼 절세할 수 있는 종합소득세 공제, 지금부터 하나씩 확인해보겠습니다.

 

1. 인적공제 확인

 

종합소득세 공제의 기본은 인적공제부터 시작됩니다. 본인 공제는 150만원이 기본이며, 부양가족이 있다면 1명당 150만원씩 추가로 공제받을 수 있습니다.

 

부양가족 요건을 먼저 확인해보겠습니다. 직계존속의 경우 만 60세 이상이면서 연간 소득금액이 100만원 이하여야 합니다.

 

• 직계존속: 만 60세 이상, 소득 100만원 이하

• 직계비속: 만 20세 이하, 소득 100만원 이하

• 형제자매: 만 20세 이하 또는 60세 이상, 소득 100만원 이하

 

 

추가 공제 혜택도 놓치지 마세요. 만 70세 이상 경로우대자는 100만원, 장애인은 200만원이 추가로 공제됩니다.

 

부모님이 요양병원에 계신다면 의료비와 함께 인적공제도 받을 수 있는지 확인해보시기 바랍니다. 소득 요건만 충족하면 거주지와 상관없이 공제 가능합니다.

 

구분	공제금액	추가공제
본인/배우자	150만원	-
직계존속	150만원	경로우대 100만원
직계비속	150만원	장애인 200만원

 

2. 소득공제 활용

 

종합소득에서 직접 차감할 수 있는 소득공제는 절세 효과가 큽니다. 대표적인 소득공제 항목들을 순서대로 살펴보겠습니다.

 

국민연금, 건강보험, 고용보험 등 사회보험료는 납부액 전액이 소득공제됩니다. 직장인이라면 자동으로 적용되지만, 개인사업자는 직접 신고해야 합니다.

 

• 국민연금: 납부액 전액 공제

• 건강보험: 본인 및 피부양자 분 전액

• 고용보험: 근로자 부담분 전액

 

개인연금저축 납입액도 연간 400만원 한도 내에서 소득공제받을 수 있습니다. 연금저축과 퇴직연금 IRP를 합쳐 최대 700만원까지 공제 가능합니다.

 

주택청약종합저축은 연간 240만원까지 공제되므로, 무주택자라면 꼭 가입해보시기 바랍니다. 7년 이상 유지하면 추가 혜택도 있습니다.

 

국세청 바로가기

 

3. 세액공제 확인

 

세액공제는 계산된 세액에서 직접 차감되므로 절세 효과가 확실합니다. 가장 효과적인 세액공제 항목들부터 확인해보겠습니다.

 

자녀 세액공제는 7세 이상 자녀 1명당 15만원입니다. 출산 시에는 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원의 추가 공제를 받을 수 있습니다.

 

• 자녀공제: 1명당 15만원

• 출산공제: 첫째 30만원, 둘째 50만원

• 6세 이하 보육비: 납부액의 15%

 

연금계좌 세액공제는 최대 16.5%까지 받을 수 있습니다. 연간 납입액 700만원까지 세액공제율 13.2~16.5%가 적용됩니다.

 

 

교육비 세액공제도 확인해보세요. 본인 교육비는 전액, 대학생 자녀는 연간 900만원까지 15% 공제됩니다.

 

보다 자세한 세액공제 한도와 요건은 아래에서 계속 확인하시기 바랍니다. 놓치고 있던 공제 항목이 있을 수 있습니다.

 

4. 의료비 공제

 

의료비 공제는 총급여의 3%를 초과하는 부분에 대해 공제받을 수 있습니다. 본인, 배우자, 부양가족의 의료비를 모두 합산하여 계산합니다.

 

연봉 5000만원이라면 150만원을 초과하는 의료비만 공제 대상이 됩니다. 하지만 65세 이상이나 장애인의 의료비는 총급여 제한 없이 전액 공제됩니다.

 

• 일반인: 총급여 3% 초과분, 연 700만원 한도

• 65세 이상: 3% 제한 없음, 연 700만원 한도

• 장애인: 3% 제한 없음, 한도 없음

 

안경이나 렌즈 구입비도 시력교정용이라면 1명당 연 50만원까지 의료비 공제를 받을 수 있습니다.

 

건강기능식품이나 의약외품은 공제 대상이 아니므로 주의하세요. 의사 처방전이 있는 의약품만 공제됩니다.

 

구분	최저한도	연간한도
일반인	총급여 3%	700만원
65세 이상	없음	700만원
장애인	없음	없음

 

치과 임플란트나 라식 수술비도 의료비 공제 대상입니다. 영수증을 잘 보관해두시기 바랍니다.

 

5. 기부금 공제

 

기부금 세액공제는 기부 문화 확산을 위해 혜택이 큰 편입니다. 정치자금 기부금의 경우 10만원까지는 100% 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

법정기부금은 기부액의 15%가 세액공제되며, 종교단체 기부금은 연간 500만원까지 공제받을 수 있습니다. 우리 사주조합 출연금도 기부금 공제 대상입니다.

 

• 정치자금: 10만원까지 100%, 초과분 15%

• 법정기부금: 기부액의 15%

• 지정기부금: 기부액의 15%, 소득의 30% 한도

 

기부금영수증 발급기관에서 받은 기부금만 공제 대상이므로, 개인간 기부나 비공식 후원금은 제외됩니다. 국세청 홈택스에서 기부금 내역을 한번에 확인할 수 있습니다.

 

6. 신용카드 공제

 

신용카드 등 사용금액 소득공제는 총급여의 25%를 초과하는 부분에 대해 적용됩니다. 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%의 공제율이 적용됩니다.

 

연봉 4000만원이라면 1000만원을 초과하는 카드 사용액에 대해 공제받을 수 있습니다. 전통시장이나 대중교통 이용액은 40%의 높은 공제율을 적용받습니다.

 

 

• 신용카드: 사용액의 15%

• 체크카드: 사용액의 30%

• 전통시장: 사용액의 40%

• 대중교통: 사용액의 40%

 

연간 공제한도는 총급여에 따라 300만원에서 최대 500만원까지입니다. 맞벌이 부부라면 각자 한도를 적용받을 수 있습니다.

 

도서구입비나 공연관람료는 별도로 100만원까지 추가 공제되므로, 문화생활비도 카드로 결제하시기 바랍니다.

 

총급여	공제한도	추가공제
7000만원 이하	300만원	도서·공연 100만원
1억2000만원 이하	250만원	전통시장 100만원
1억2000만원 초과	200만원	대중교통 100만원

 

7. 주택관련 공제

 

주택 관련 공제는 무주택자에게 특히 유리합니다. 주택청약종합저축은 연간 납입액 240만원까지 40%가 소득공제됩니다.

 

장기주택저당차입금 이자상환액도 연간 300만원에서 최대 1800만원까지 소득공제받을 수 있습니다. 주택 가격과 차입 시기에 따라 한도가 달라집니다.

 

• 주택청약저축: 납입액의 40%

• 주택담보대출 이자: 연 300만원~1800만원

• 월세 세액공제: 납부액의 10~12%

 

월세 세액공제는 총급여 7000만원 이하 무주택 세대주가 받을 수 있습니다. 연간 750만원까지 10~12% 세액공제가 가능합니다.

 

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주택 구입 후 5년 내에 양도하지 않으면 추가 혜택도 있으니, 장기 거주 계획이 있다면 더욱 유리합니다.

 

8. 특별공제 활용

 

특별공제는 표준공제 60만원과 선택적으로 적용할 수 있습니다. 의료비, 교육비, 기부금을 합쳐 60만원을 초과하면 특별공제가 유리합니다.

 

보험료 공제는 생명보험과 손해보험을 합쳐 연간 100만원까지 받을 수 있습니다. 장애인전용 보험은 별도로 100만원이 추가 공제됩니다.

 

 

• 생명보험료: 연 100만원 한도

• 손해보험료: 연 100만원 한도

• 장애인보험: 별도 100만원 한도

 

개인연금저축 납입액은 연간 400만원까지 소득공제되며, 연금보험료와 합쳐 최대 700만원까지 공제받을 수 있습니다.

 

보다 상세한 공제 요건과 한도는 아래에서 확인하시기 바랍니다. 소득 수준과 가족 구성에 따라 최적의 공제 전략이 달라질 수 있습니다.

 

9. 기타 공제 항목

 

소기업·소상공인 공제부금은 연간 500만원까지 소득공제됩니다. 개인사업자라면 노란우산공제에 가입하여 절세와 노후 준비를 동시에 할 수 있습니다.

 

벤처기업 투자조합 출자분은 투자액의 10%를 세액공제받을 수 있습니다. 창업기업 투자에 관심이 있다면 검토해보시기 바랍니다.

 

• 소상공인 공제부금: 연 500만원 소득공제

• 벤처투자: 투자액의 10% 세액공제

• 우리사주조합: 출연액의 15% 세액공제

 

근로자라면 우리사주조합 출연분도 세액공제 대상입니다. 회사에 우리사주조합이 있다면 가입을 고려해보세요.

 

노란우산공제 확인

 

10. 신고 시 확인사항

 

종합소득세 신고 시에는 공제 증빙서류를 미리 준비해두는 것이 중요합니다. 의료비 영수증, 교육비 납입증명서, 기부금영수증 등을 체계적으로 관리하세요.

 

국세청 홈택스에서 연말정산간소화 자료를 미리 확인하면 누락된 공제 항목을 찾을 수 있습니다. 부양가족 소득 요건도 반드시 재확인하시기 바랍니다.

 

최신 세법 개정 내용도 놓치지 마세요. 공제 한도나 요건이 변경될 수 있으므로 신고 전에 한번 더 확인하는 것이 좋습니다.

 

세무대리인을 통해 신고하는 경우에도 본인이 직접 공제 항목을 점검해보시기 바랍니다. 작은 항목 하나하나가 모여 큰 절세 효과를 만들어냅니다.

 

지금까지 살펴본 공제 항목들을 차근차근 검토하여 놓치는 혜택이 없도록 하시기 바랍니다.

 

 

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