부동산을 구매할 때 가장 먼저 계산해야 할 세금이 바로 취득세입니다.
주택 가격의 몇 퍼센트를 세금으로 내야 하는지 미리 알아야 예산 계획을 세울 수 있습니다.
지금부터 2025년 최신 취득세율과 실제 계산 방법까지 하나씩 살펴보겠습니다.
1. 취득세란
취득세는 부동산을 취득할 때 납부하는 지방세입니다.
주택을 매매, 증여, 상속 등으로 소유권을 얻게 되면 반드시 신고하고 납부해야 합니다.
✅ 계약일로부터 60일 이내 신고 필수
✅ 신고 지연 시 가산세 부과
✅ 주택 수와 가격에 따라 세율 차등 적용
취득세는 주택 보유 개수와 가격 구간에 따라 1%에서 최대 12%까지 세율이 크게 달라집니다.
본인이 몇 채를 보유하고 있는지, 구매하려는 주택의 가격이 얼마인지에 따라 납부할 세금이 수천만 원까지 차이날 수 있습니다.
2. 1주택자 세율
1주택자는 상대적으로 낮은 세율이 적용됩니다.
✅ 6억 원 이하: 1% 기본 세율
✅ 6억 초과 9억 이하: 누진세율 적용
✅ 9억 원 초과: 3% 세율
6억 원 이하 주택은 취득가액의 1%만 납부하면 됩니다.
예를 들어 5억 원짜리 아파트를 구매하면 취득세는 500만 원 수준입니다.
6억 초과 9억 이하 구간은 누진세율 공식이 적용되어 약 1.5%에서 2.5% 사이의 세율이 부과됩니다.
7억 원짜리 주택이라면 약 1,200만 원 정도의 취득세를 예상할 수 있습니다.
9억 원을 초과하는 고가 주택은 3% 세율이 적용되어 부담이 커집니다.
| 주택 가격 | 취득세율 | 예상 세액 |
|---|---|---|
| 4억 원 | 1% | 400만 원 |
| 7억 원 | 약 1.7% | 약 1,200만 원 |
| 10억 원 | 3% | 3,000만 원 |
3. 2주택자 세율
2주택자부터는 중과세율이 적용됩니다.
✅ 주택 가격과 무관하게 8% 일괄 적용
✅ 조정대상지역 내 주택 포함
✅ 농어촌특별세 0.6% 추가
2주택자는 주택 가격에 상관없이 8%의 취득세가 부과됩니다.
5억 원짜리 주택을 구매해도 4,000만 원의 취득세를 내야 합니다.
서울과 수도권 조정대상지역에서는 더욱 엄격하게 적용되므로 신중한 판단이 필요합니다.
이미 1주택을 보유한 상태에서 추가 구매를 고려한다면 세금 부담을 반드시 계산해보시기 바랍니다.
4. 3주택 이상
3주택 이상 보유자는 최고 세율이 적용됩니다.
✅ 취득세율 12% 부과
✅ 농어촌특별세 1% 추가
✅ 지방교육세 별도
3주택 이상을 보유하면 12%의 중과세율이 적용되어 부담이 매우 큽니다.
5억 원짜리 주택을 구매할 경우 취득세만 6,000만 원을 납부해야 합니다.
여기에 농어촌특별세와 지방교육세까지 더하면 실제 부담은 7,000만 원을 넘어갑니다.
다주택자 규제가 강화되면서 추가 주택 구매 시 세금 부담이 크게 늘어났습니다.
5. 추가 세금
취득세 외에도 여러 세금이 함께 부과됩니다.
✅ 농어촌특별세: 전용면적 85㎡ 초과 주택
✅ 지방교육세: 취득세의 10%
✅ 인지세: 계약서 작성 시
농어촌특별세는 전용면적 85㎡를 초과하는 주택에 부과됩니다.
1주택자는 0.2%, 2주택자는 0.6%, 3주택 이상은 1%가 추가로 붙습니다.
지방교육세는 취득세액의 10% 수준으로 자동 계산됩니다.
예를 들어 취득세가 1,000만 원이라면 지방교육세는 100만 원 정도 추가됩니다.
인지세는 매매계약서 작성 시 발생하는 세금으로 계약 금액에 따라 달라집니다.
| 세금 종류 | 과세 기준 | 비고 |
|---|---|---|
| 농어촌특별세 | 85㎡ 초과 | 주택 수별 차등 |
| 지방교육세 | 취득세의 10% | 자동 부과 |
| 인지세 | 계약금액 기준 | 매매계약서 |
6. 계산 사례
실제 사례를 통해 취득세를 계산해보겠습니다.
✅ 사례 1: 1주택자, 5억 원 아파트
취득세 1% = 500만 원, 농특세 85㎡ 초과 시 10만 원, 교육세 50만 원으로 총 560만 원 정도입니다.
✅ 사례 2: 1주택자, 8억 원 아파트
누진세율 적용으로 약 1,600만 원의 취득세와 농특세, 교육세를 포함하면 약 1,900만 원입니다.
✅ 사례 3: 2주택자, 6억 원 아파트
취득세 8% = 4,800만 원, 농특세 360만 원, 교육세 480만 원으로 총 5,640만 원입니다.
이처럼 주택 수에 따라 세금 부담이 크게 달라지므로 구매 전 반드시 계산해야 합니다.
7. 신고 방법
취득세 신고는 계약일로부터 60일 이내에 완료해야 합니다.
✅ 온라인 신고: 위택스 이용
✅ 방문 신고: 관할 구청 세무과
✅ 필요 서류: 매매계약서, 등기부등본
위택스 홈페이지에서 공동인증서로 로그인하면 간편하게 신고할 수 있습니다.
매매계약서와 등기부등본을 준비하고 취득가액을 정확히 입력하면 자동으로 세액이 계산됩니다.
신고 후 즉시 납부하거나 분할 납부도 가능합니다.
신고를 늦추면 가산세가 부과되므로 기한 내 처리하는 것이 중요합니다.
8. 감면 혜택
일부 조건을 충족하면 취득세 감면을 받을 수 있습니다.
✅ 생애최초 주택 구매자: 최대 200만 원 감면
✅ 신혼부부: 조건부 감면
✅ 다자녀 가구: 추가 혜택
생애최초로 주택을 구매하는 경우 취득세 50%를 감면받을 수 있습니다.
단, 주택 가격이 12억 원 이하이고 전용면적 85㎡ 이하인 경우에만 해당됩니다.
신혼부부는 혼인신고일로부터 5년 이내 주택을 구매하면 감면 대상이 됩니다.
다자녀 가구는 자녀 수에 따라 추가 감면이 적용될 수 있습니다.
각 지자체마다 감면 조건이 조금씩 다르므로 관할 구청에 문의하여 확인하시기 바랍니다.
9. 주의사항
취득세 신고 시 반드시 확인해야 할 사항들이 있습니다.
✅ 조정대상지역 여부 확인
✅ 주택 수 계산 정확히
✅ 신고 기한 준수
조정대상지역에서는 중과세율이 더욱 엄격하게 적용되므로 반드시 확인해야 합니다.
서울 강남, 서초, 송파 등 일부 지역은 규제가 강화되어 있습니다.
주택 수를 계산할 때 배우자 명의의 주택도 합산되므로 주의해야 합니다.
분양권이나 입주권도 주택 수에 포함될 수 있습니다.
신고 기한을 지키지 않으면 무신고 가산세 20%와 납부 지연 가산세가 추가로 부과됩니다.
보다 자세한 내용은 전문가와 상담하거나 위택스에서 직접 확인하시기 바랍니다.
10. 자주 묻는 질문
취득세와 관련하여 많은 분들이 궁금해하는 내용입니다.
✅ Q. 분할 납부 가능한가요?
A. 납부할 세액이 500만 원을 초과하면 최대 6개월까지 분할 납부가 가능합니다.
✅ Q. 증여로 받은 주택도 취득세를 내야 하나요?
A. 증여도 취득의 한 형태이므로 반드시 취득세를 납부해야 합니다.
✅ Q. 상속받은 주택은 어떻게 되나요?
A. 상속으로 취득한 주택은 농특세 면제 등 일부 혜택이 있습니다.
✅ Q. 신축 아파트는 언제 신고하나요?
A. 잔금 납부일 또는 사용승인일 중 빠른 날로부터 60일 이내 신고하면 됩니다.
더 많은 질문은 위택스 고객센터나 관할 구청 세무과에 문의하시면 상세한 안내를 받을 수 있습니다.
2025년 주택 취득세는 보유 주택 수와 가격에 따라 1%에서 12%까지 큰 차이를 보입니다.
주택 구매 전 본인의 상황을 정확히 파악하고 취득세를 미리 계산하면 예산 관리에 도움이 됩니다.