연말정산 시즌이 다가오면서 많은 분들이 무소득 배우자의 카드 사용액을 어떻게 합산할 수 있을지 궁금해하십니다. 특히 배우자가 소득이 없는 경우 신용카드 공제를 놓치는 경우가 많습니다.
지금부터 2026년 연말정산에서 배우자 카드 사용액을 합산하여 소득공제를 받는 방법을 상세히 안내해드리겠습니다.
1. 무소득 배우자 카드 합산 조건
배우자의 신용카드 사용액을 본인의 연말정산에 합산하려면 반드시 소득 요건을 충족해야 합니다.
배우자의 연간 소득금액이 100만원 이하이거나, 근로소득만 있는 경우 총급여액 500만원 이하여야 합니다. 이 조건을 충족하면 배우자를 기본공제 대상자로 등록할 수 있으며, 동시에 배우자의 카드 사용액도 자동으로 합산됩니다.
완전히 소득이 없는 무소득 배우자의 경우 이 요건을 자동으로 충족하므로 걱정하지 않으셔도 됩니다. 중요한 것은 배우자가 기본공제 대상자 요건만 만족하면 별도의 신청 없이 카드 사용액이 자동 합산된다는 점입니다.
✅ 무소득 배우자는 별도 신청 없이 자동으로 카드 합산 가능
✅ 소득이 조금이라도 있다면 100만원 기준 확인 필수
✅ 맞벌이 부부는 각자 별도 공제만 가능
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2. 홈택스 간소화 서비스 이용
2026년 1월 15일부터 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스가 시작되었습니다.
홈택스에 로그인하면 본인뿐만 아니라 배우자의 카드 사용 내역도 함께 조회할 수 있습니다. 다만 성인 배우자의 경우 사전에 자료제공 동의를 받아야 합니다. 만 19세 미만 자녀는 동의 없이 조회 가능하지만, 배우자는 반드시 사전 동의가 필요합니다.
간소화 서비스에서는 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액이 모두 자동으로 집계되어 표시됩니다. 배우자가 기본공제 대상자라면 배우자의 카드 사용 내역이 본인 항목에 자동 합산되어 나타납니다.
보다 정확한 공제 금액 확인을 위해서는 홈택스에서 직접 조회해보시길 바랍니다. 간소화 서비스는 PC와 모바일 모두에서 이용 가능하며, 간편인증으로도 접속할 수 있습니다. 다만 2026년 1월 15일부터 20일까지는 이용자가 몰려 접속이 지연될 수 있으니 1월 21일 이후 이용을 권장합니다.
3. 신용카드 공제율 및 한도
신용카드 소득공제는 결제 수단에 따라 공제율이 다르게 적용됩니다.
| 결제 수단 | 공제율 | 비고 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 기본 공제율 |
| 체크카드/현금영수증 | 30% | 공제율 2배 |
| 전통시장 | 40% | 추가 한도 100만원 |
| 대중교통 | 80% | 추가 한도 100만원 |
기본 공제 한도는 총급여 7천만원 이하인 경우 300만원입니다. 여기에 전통시장과 대중교통 사용분은 각각 100만원씩 추가되어 최대 500만원까지 공제받을 수 있습니다.
다만 모든 카드 사용액이 공제되는 것은 아닙니다. 총급여액의 25%를 초과한 금액만 공제 대상이므로, 연봉이 4천만원이라면 1천만원을 초과한 사용액부터 공제가 시작됩니다.
4. 배우자 자료제공 동의 절차
성인 배우자의 카드 사용 내역을 조회하려면 반드시 사전 동의가 필요합니다.
배우자가 직접 홈택스에 로그인한 후 부양가족 자료제공 동의 메뉴에서 본인(근로자)을 선택하여 동의하면 됩니다. 자료제공 동의는 2025년 12월 1일부터 2026년 1월 15일까지 가능하며, 이 절차는 매년 연말정산 시즌에 한 번만 진행하면 됩니다.
동의가 완료되면 근로자는 간소화 서비스에서 배우자의 모든 공제 자료를 조회할 수 있습니다. 신용카드뿐만 아니라 의료비, 보험료 등 모든 항목이 함께 조회됩니다.
✅ 배우자가 직접 홈택스에서 동의 진행
✅ 동의 완료 후 즉시 자료 조회 가능
✅ 매년 1회만 동의하면 됨
만약 배우자가 홈택스 이용이 어렵다면, 가까운 세무서를 방문하여 서면으로 동의할 수도 있습니다. 다만 온라인 동의가 훨씬 간편하고 빠릅니다.
5. 맞벌이 부부 주의사항
맞벌이 부부의 경우 각자의 카드 사용액을 합산할 수 없습니다.
배우자가 연간 소득금액 100만원을 초과하는 경우, 각자 본인의 카드 사용액만 공제받을 수 있습니다. 맞벌이 부부가 서로의 카드 사용액을 합산하여 신고하면 연말정산 과다공제 대상이 되어 가산세가 부과될 수 있습니다.
다만 가족카드를 활용하는 방법이 있습니다. 가족카드는 카드 명의자의 사용 내역으로 집계되므로, 소득이 적은 배우자 명의로 가족카드를 발급받아 집중적으로 사용하면 공제 한도를 효율적으로 채울 수 있습니다.
| 구분 | 합산 가능 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 무소득 배우자 | 합산 가능 | 소득 100만원 이하 |
| 맞벌이 부부 | 합산 불가 | 각자 별도 공제 |
| 가족카드 | 명의자 기준 | 사용자 무관 |
6. 공제 제외 항목 확인
모든 카드 사용액이 소득공제 대상은 아닙니다.
국세, 지방세, 전기료, 수도료, 가스료, 전화료, 아파트관리비, 도로통행료는 카드로 결제해도 공제 대상에서 제외됩니다. 하이패스로 결제한 통행료나 자동이체로 납부하는 공과금은 모두 공제받을 수 없습니다.
또한 보험료, 교육비, 의료비 등은 별도의 세액공제 항목으로 신청해야 하므로, 이를 카드로 결제했다고 해서 신용카드 소득공제와 중복으로 받을 수는 없습니다. 단, 일부 항목은 중복 공제가 가능하니 홈택스에서 확인이 필요합니다.
✅ 공과금 및 세금은 공제 제외
✅ 해외 사용분도 공제 제외
✅ 중고차 구입은 10%만 인정
7. 누락 자료 제출 방법
간소화 서비스에 일부 카드 사용 내역이 누락되는 경우가 있습니다.
카드사에서 국세청에 자료를 제출하지 않았거나, 가맹점이 미등록 상태인 경우 간소화 서비스에서 조회되지 않을 수 있습니다. 이런 경우 해당 카드사에 직접 연락하여 이용증명서를 발급받아야 합니다.
카드사 홈페이지나 고객센터를 통해 연말정산용 이용증명서를 PDF 파일로 다운로드할 수 있습니다. 발급받은 증명서는 회사 연말정산 담당자에게 제출하거나 홈택스에 직접 업로드하면 됩니다.
특히 소액결제나 간이과세자 가맹점 이용분은 누락되기 쉬우므로, 반드시 간소화 서비스 조회 후 실제 사용액과 비교해보시길 바랍니다.
8. 2026년 추가 공제 혜택
2026년 연말정산에는 몇 가지 추가 공제 혜택이 신설되었습니다.
전년 대비 카드 사용액이 5% 이상 증가한 경우, 증가분의 10%를 100만원 한도 내에서 추가로 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 2024년 카드 사용액이 2천만원이고 2025년에 2,200만원을 사용했다면, 증가분 200만원의 10%인 20만원을 추가 공제받습니다.
또한 체육시설 이용료에 대한 증빙 자료 제공이 확대되어, 수영장 및 체력단련장 이용료도 문화체육 사용분으로 인정받을 수 있게 되었습니다. 이는 30% 공제율이 적용되는 항목입니다.
보다 자세한 내용은 국세상담센터(126번)로 문의하시면 친절한 안내를 받으실 수 있습니다.
9. 연말정산 일정 체크
2026년 연말정산 일정을 미리 확인하여 준비하시기 바랍니다.
간소화 서비스는 2026년 1월 15일부터 개통되었으며, 대부분의 회사는 1월 말에서 2월 초 사이에 자료 제출을 마감합니다. 회사마다 자체 마감일이 다르므로 반드시 회사 공지를 확인하시기 바랍니다.
간소화 서비스는 초기에 접속자가 몰려 대기 시간이 길 수 있으므로, 가급적 1월 21일 이후에 여유롭게 접속하는 것을 추천합니다. 모바일 손택스 앱을 이용하면 PC보다 대기 시간이 짧을 수 있습니다.
✅ 간소화 서비스: 2026년 1월 15일 개통
✅ 회사 제출 마감: 대부분 1월 말~2월 초
✅ 환급/추가납부: 2월 급여에 반영
10. 효율적인 공제 전략
무소득 배우자가 있다면 카드 사용을 전략적으로 관리하는 것이 중요합니다.
근로자 본인의 총급여액 25%를 초과한 부분부터 공제가 시작되므로, 배우자 명의 카드로 집중적으로 사용하면 25% 기준을 빨리 넘길 수 있습니다. 특히 전통시장이나 대중교통 이용 시 공제율이 높으므로 이를 적극 활용하시기 바랍니다.
또한 체크카드는 신용카드보다 공제율이 2배 높으므로, 기본 한도 300만원을 채운 후에는 체크카드 사용을 늘리는 것이 유리합니다. 대중교통비는 80% 공제되므로 교통카드 사용 내역도 꼼꼼히 챙기시기 바랍니다.
연말정산은 한 해 동안 납부한 세금을 정산하는 중요한 절차입니다. 무소득 배우자의 카드 사용액을 빠짐없이 합산하여 최대한의 공제 혜택을 받으시길 바랍니다.
지금 바로 홈택스에 접속하여 배우자의 자료제공 동의를 완료하고, 간소화 서비스에서 카드 사용 내역을 확인해보시기 바랍니다.