주택담보대출 이자를 매년 수백만 원씩 내고 있지만 연말정산 때 공제를 받지 못했다면 지금이라도 늦지 않았습니다. 경정청구를 통해 과거 5년분까지 한꺼번에 환급받을 수 있습니다.
2025년부터는 기준시가 6억원 이하 주택까지 대상이 확대되었고, 연간 최대 2,000만원까지 공제가 가능해졌습니다.
지금 바로 홈택스에서 10분이면 신청할 수 있으니 놓친 환급금을 확인해 보시기 바랍니다.
1. 경정청구 대상
근로소득자가 연말정산 시 주택담보대출 이자상환액 공제를 신청하지 않았거나 일부만 신청한 경우가 해당됩니다.
✅ 퇴사 후 개인적으로 종합소득세 신고를 했지만 해당 공제를 누락한 경우
✅ 회사 연말정산 시 서류 제출을 깜빡하고 놓친 경우
✅ 대출 은행에서 이자상환증명서를 발급받지 못해 신청하지 못한 경우
신청 기간은 소득 발생 다음 해 6월 1일부터 5년 이내입니다.
예를 들어 2025년 귀속분은 2026년 6월 1일부터 2031년 5월 31일까지 신청할 수 있습니다.
프리랜서나 일용직 근로자도 종합소득세 신고 후 경정청구가 가능하니 자격 요건만 충족하면 누구나 신청할 수 있습니다.
2. 공제 요건 확인
경정청구를 신청하기 전에 본인이 공제 요건을 충족하는지 반드시 확인해야 합니다.
| 구분 | 요건 |
|---|---|
| 신청 자격 | 근로소득이 있는 무주택 또는 1주택 세대주 |
| 주택 가격 | 취득 당시 기준시가 6억원 이하 (2024년 이후 취득분) |
| 상환 기간 | 10년 이상 장기 대출 |
| 대출 시기 | 소유권이전등기일로부터 3개월 이내 차입 |
| 공제 한도 | 연간 최대 2,000만원 (2024년 이후 이자상환분) |
✅ 2주택 이상 보유한 경우는 공제 대상에서 제외됩니다
✅ 오피스텔은 주택으로 인정되지 않아 공제 불가능합니다
✅ 대환대출의 경우 최초 대출일을 기준으로 상환기간을 계산합니다
공제 한도는 대출 조건에 따라 달라지는데, 상환기간 15년 이상이면서 고정금리 또는 비거치식 분할상환 방식인 경우 최대 2,000만원까지 공제받을 수 있습니다.
변동금리 거치식 대출의 경우 상환기간 15년 이상이어도 한도가 800만원으로 제한되니 본인의 대출 조건을 정확히 확인하시기 바랍니다.
3. 필요 서류 준비
경정청구 신청 전에 다음 서류를 미리 준비해두면 신청이 훨씬 수월합니다.
✅ 장기주택저당차입금 이자상환증명서 (대출 은행 모바일앱이나 인터넷뱅킹에서 발급)
이자상환증명서는 KB스타뱅킹, 신한은행 앱 등에서 증명서 발급 메뉴를 통해 발급받을 수 있습니다.
발급 시 해당 연도를 정확히 선택해야 하며, 연도별로 각각 발급받아야 합니다.
✅ 주민등록표등본 (정부24에서 온라인 발급 가능)
무주택 세대주 또는 1주택 세대주 여부를 확인하기 위한 서류입니다.
✅ 등기부등본 및 주택가격확인서 (대법원 인터넷등기소에서 발급)
취득 당시 기준시가가 6억원 이하임을 증명하는 서류로, 부동산공시가격알리미에서 과거 기준시가를 확인할 수 있습니다.
✅ 해당 연도 원천징수영수증 (회사에서 발급 또는 홈택스 조회)
홈택스 간소화 서비스에서 과거 연도 원천징수영수증을 조회할 수 있으며, 퇴사한 경우 이전 회사에 요청해 발급받을 수 있습니다.
모든 서류는 PDF 형태로 저장해두면 홈택스 신청 시 바로 첨부할 수 있어 편리합니다.
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4. 홈택스 신청 절차
홈택스에서 경정청구를 신청하는 것이 가장 빠르고 간편한 방법입니다.
홈택스 접속 후 공인인증서 또는 간편인증으로 로그인합니다.
상단 메뉴에서 신고납부를 클릭한 후 세금신고, 종합소득세, 근로소득 신고, 경정청구 작성 순서로 들어갑니다.
경정청구 대상 연도를 선택하고 원천징수영수증 및 부속서류 조회를 클릭합니다.
기본 정보 입력 화면에서 주민등록번호를 확인하고 연락처를 입력한 후 저장합니다.
✅ 소득공제 특별소득공제 항목에서 주택저당차입금 이자상환액을 추가 입력합니다
이자상환증명서에 기재된 해당 연도 이자 금액을 정확히 입력해야 합니다.
✅ 준비한 증빙서류를 PDF 파일로 첨부합니다
신청 사유는 소득공제 누락 또는 주택저당차입금 이자상환액 공제 추가 신청으로 작성하면 됩니다.
| 단계 | 세부 내용 |
|---|---|
| 1단계 | 홈택스 로그인 및 경정청구 메뉴 접속 |
| 2단계 | 경정청구 연도 선택 및 기존 신고 내역 불러오기 |
| 3단계 | 주택저당차입금 이자상환액 항목 추가 입력 |
| 4단계 | 증빙서류 첨부 및 예상 환급액 확인 |
| 5단계 | 신청서 제출 및 접수증 저장 |
모든 내용을 입력하고 제출하면 예상 환급액이 자동으로 계산되어 표시됩니다.
접수증은 PDF로 저장하거나 인쇄해두시면 추후 처리 결과 조회 시 활용할 수 있습니다.
5. 환급금 지급
경정청구 신청 후 국세청에서 서류 심사를 진행합니다.
심사 기간은 일반적으로 접수일로부터 2개월 이내이며, 증빙서류가 명확한 경우 더 빨리 처리될 수 있습니다.
✅ 홈택스 My홈택스 메뉴에서 처리 결과 조회가 가능합니다
심사 승인 후 환급금은 신청 시 입력한 계좌로 자동 입금됩니다.
✅ 환급금액은 과다 납부한 세금 한도 내에서만 지급됩니다
예를 들어 해당 연도에 실제로 납부한 소득세가 100만원인데 환급 신청액이 150만원이면 실제 환급받는 금액은 100만원입니다.
추가 서류 제출 요청이 올 수 있으니 홈택스나 등록된 이메일을 주기적으로 확인하시기 바랍니다.
6. 주의 사항
공제 요건을 충족하지 못하면 경정청구가 반려될 수 있으니 사전에 꼼꼼히 확인해야 합니다.
✅ 총급여 7천만원 이하 요건은 주택마련저축 소득공제에만 적용되며, 주택담보대출 공제에는 소득 제한이 없습니다
✅ 공동명의로 주택을 구입한 경우 본인 지분에 해당하는 이자만 공제 가능합니다
상환기간이 10년 미만이거나 주택 취득 후 3개월이 지난 시점에 대출을 받은 경우는 공제 대상이 아닙니다.
2023년 이전 취득 주택은 기준시가 5억원 이하만 공제 가능하니 취득 시기를 정확히 확인해야 합니다.
무상으로 증여받은 주택에 담보대출을 받은 경우는 원칙적으로 공제가 불가능하지만, 증여등기일로부터 3개월 이내에 기존 채무를 인수한 경우는 예외적으로 인정됩니다.
7. 회사 경유 신청
홈택스 신청이 어려운 경우 현재 재직 중인 회사를 통해서도 경정청구를 신청할 수 있습니다.
회사 인사팀이나 총무팀에 경정청구 신청 의사를 밝히고 필요 서류를 제출하면 됩니다.
✅ 회사에서 일괄 처리하므로 개인이 직접 신청하는 것보다 시간이 더 걸릴 수 있습니다
퇴사한 회사의 연말정산 누락분은 이전 회사를 통해 신청할 수 없으며, 반드시 본인이 직접 홈택스에서 신청해야 합니다.
회사 경유 신청의 경우 회사 일정에 따라 처리되므로, 급한 경우에는 홈택스 직접 신청을 권장합니다.
8. 자주 묻는 질문
대환대출을 받은 경우에도 공제가 가능한지 궁금해하시는 분들이 많습니다.
기존 주택담보대출을 다른 은행으로 갈아탄 경우에도 최초 대출일 기준으로 상환기간을 계산하므로 공제를 받을 수 있습니다.
✅ 1주택을 보유하면서 다른 곳에 전월세로 거주하는 경우에도 주택담보대출 이자공제는 가능합니다
세대원도 공제를 받을 수 있는지에 대한 질문도 많은데, 세대주가 주택 관련 소득공제를 받지 않는 경우 세대원 본인 명의의 주택과 대출에 한해 공제가 가능합니다.
✅ 경정청구는 세무조사와 무관하며 합법적인 환급 절차이므로 안심하고 신청하시면 됩니다
여러 연도를 한꺼번에 신청할 수 있는지 문의하시는데, 각 연도별로 별도 신청해야 하며 최대 5개 연도까지 신청 가능합니다.
9. 환급 사례
실제 환급 사례를 통해 얼마나 돌려받을 수 있는지 확인해보시기 바랍니다.
A씨는 2020년에 4억원 주택을 구입하면서 3억원 주택담보대출을 받았지만 연말정산 때 공제 신청을 하지 않았습니다.
2026년 1월에 2020년부터 2024년까지 5년분 경정청구를 신청한 결과, 연평균 이자 800만원 기준으로 약 400만원의 환급금을 받았습니다.
B씨는 퇴사 후 종합소득세를 직접 신고했지만 주택담보대출 공제를 몰라서 신청하지 못했는데, 경정청구로 3년분 약 250만원을 돌려받았습니다.
✅ 환급액은 개인의 소득세율과 이자 금액에 따라 달라집니다
소득세율이 높을수록 공제로 인한 환급액도 커지므로 고소득자일수록 더 큰 혜택을 받을 수 있습니다.
10. 2026년 변경사항
2026년 연말정산부터 적용되는 중요한 변경사항을 확인하시기 바랍니다.
2024년 1월 1일 이후 이자를 상환한 분부터 기준시가 6억원 이하, 공제 한도 2,000만원이 적용됩니다.
✅ 2023년 이전 취득분은 여전히 5억원 이하 주택만 공제 가능합니다
주택청약종합저축 소득공제 한도도 연 240만원에서 300만원으로 상향되었습니다.
월세 세액공제는 총급여 8,000만원 이하까지 대상이 확대되고 한도도 1,000만원으로 증가했습니다.
이러한 변경사항을 잘 활용하면 더 많은 세금을 절약할 수 있으니 본인에게 해당되는 항목을 꼼꼼히 챙기시기 바랍니다.
주택담보대출 이자 공제는 금액이 큰 만큼 놓치면 정말 아까운 항목입니다. 5년 내에 신청하지 않으면 영원히 환급받을 수 없으니 지금 바로 홈택스에서 신청하시기 바랍니다.